Domande frequenti sulla tassazione negli Emirati Arabi Uniti

A quali imposte sono soggette le società negli Emirati Arabi Uniti?
Le società negli Emirati Arabi Uniti sono soggette principalmente a due tipi di imposte: l'imposta sulle società (Corporate Tax) e l'imposta sul valore aggiunto (IVA).

• Imposta sulle società (Corporate Tax, CT):
  Introdotta il 1° giugno 2023, l'imposta sulle società è prelevata sugli utili delle imprese. L'aliquota ordinaria è del 9%. Tuttavia, le piccole imprese e le start-up con un reddito imponibile inferiore a 375.000 AED (dirham degli Emirati) beneficiano di un'aliquota dello 0%.

• Imposta sul valore aggiunto (IVA):
  In vigore dal 1° gennaio 2018, l'IVA è un'imposta sui consumi applicata a beni e servizi con un'aliquota ordinaria del 5%. Alcuni beni e servizi possono essere soggetti ad aliquote diverse o a esenzioni.

Negli Emirati Arabi Uniti esiste un'imposta sulle società?
Sì, dal 1° giugno 2023 gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto un sistema federale di imposta sulle società. L'aliquota ordinaria è del 9%, mentre le imprese con reddito imponibile fino a 375.000 AED sono esenti. Ciò mira a sostenere le piccole imprese e le start-up.

Qual è l'aliquota IVA negli Emirati Arabi Uniti?
L'aliquota IVA negli Emirati Arabi Uniti è del 5%, relativamente bassa rispetto a molti Paesi europei e asiatici. L'IVA si applica al consumo di beni e servizi.

Negli Emirati Arabi Uniti si paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche?
No, le persone che lavorano negli Emirati Arabi Uniti non pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ciò consente ai lavoratori di ottenere un reddito netto più elevato e rende gli Emirati una destinazione attraente per i professionisti qualificati.
Tuttavia, a causa della Convenzione contro le doppie imposizioni tra la Turchia e gli Emirati Arabi Uniti, i cittadini turchi che costituiscono una società a Dubai possono comunque essere soggetti all'imposta sul reddito in Turchia.

Quali vantaggi fiscali sono offerti alle imprese che operano nelle Zone Franche?
Le società che operano nelle Zone Franche degli Emirati Arabi Uniti godono di diversi vantaggi fiscali:

• Esenzione dall'imposta sulle società: esenzione dall'imposta sulle società per un periodo determinato.

• Assenza di imposta sul reddito delle persone fisiche: i lavoratori sono esenti dall'imposta sul reddito delle persone fisiche.

• Nessun obbligo di socio locale: le società possono essere detenute al 100% da stranieri senza un socio locale al 51%.

• Esenzione dai dazi doganali: esenzione dai dazi doganali sulle importazioni e sulle esportazioni.

Di quali vantaggi fiscali godono le società offshore negli Emirati Arabi Uniti?
Le società offshore, comunemente utilizzate per la pianificazione fiscale e per il commercio internazionale, beneficiano di:

• Esenzione dall'imposta sulle società e dall'imposta sul reddito: non si applica alcuna imposta sulle società né imposta sul reddito delle persone fisiche.

• Riservatezza e sicurezza: le strutture proprietarie sono spesso mantenute riservate, offrendo agli investitori un ulteriore livello di sicurezza.

Quali sono gli altri costi connessi alla costituzione di una società negli Emirati Arabi Uniti?
I costi variano a seconda del tipo, dell'ubicazione e delle attività dell'impresa. Tra i costi più comuni figurano:

• Diritti di licenza: costi annuali di rinnovo della licenza commerciale.

• Affitto dell'ufficio: è richiesto un indirizzo fisico dell'ufficio.

• Costi dei visti: i visti sono necessari per i dipendenti stranieri.

• Compensi dell'agente di servizi locale (Local Service Agent): richiesto per la costituzione di una società Mainland, con il coinvolgimento di un agente di servizi locale.

Quali sono le idee sbagliate più comuni sul sistema fiscale degli Emirati Arabi Uniti?

• «Negli Emirati Arabi Uniti non ci sono tasse» — Errato. Gli Emirati applicano l'IVA, l'imposta sulle società e altre imposte.

• «Non devo pagare alcuna imposta negli Emirati Arabi Uniti» — Anche questo è errato. Le società e i residenti che superano determinate soglie di reddito possono avere obblighi fiscali.

Quali sono le procedure doganali per le società di e-commerce negli Emirati Arabi Uniti?
Gli Emirati Arabi Uniti offrono procedure doganali relativamente flessibili per l'e-commerce. Le imprese turche che esportano verso gli Emirati possono utilizzare corrieri autorizzati come PTT, DHL o UPS. Le spedizioni possono essere completate senza difficoltà utilizzando la Dichiarazione doganale per il commercio elettronico (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi, ETGB).

Quali prodotti è vietato importare negli Emirati Arabi Uniti?
È vietata l'importazione dei seguenti articoli:

• Stupefacenti

• Prodotti provenienti da Paesi oggetto di boicottaggio

• Merci di origine israeliana

• Dispositivi e macchine per il gioco d'azzardo

• Reti da pesca a tre strati

• Pneumatici usati, ricondizionati o ricostruiti

• Materiali radioattivi

• Materiali in contrasto con i valori islamici

• Valuta contraffatta

• Alimenti fatti in casa o cucinati

• Contenuti piratati

• Animali esotici, in via di estinzione o protetti e specifiche razze canine

• Armi da fuoco ed esplosivi

• Piante e semi (salvo autorizzazione)

Quali sono gli obblighi fiscali delle imprese di e-commerce negli Emirati Arabi Uniti?
Le imprese di e-commerce sono soggette agli stessi obblighi fiscali delle imprese tradizionali, compresi l'IVA e l'imposta sulle società. Il calcolo corretto e il pagamento tempestivo dell'IVA sulle operazioni sono essenziali ai fini della conformità.

Come si può garantire la conformità fiscale negli Emirati Arabi Uniti?

• Mantenersi informati sugli obblighi fiscali e sulle modifiche legislative.

• Conservare registrazioni accurate di entrate e spese.

• Rivolgersi a consulenti fiscali per adempiere agli obblighi e massimizzare i benefici.